Luận văn tốt nghiệp
công ty chè Việt Nam trình lên Hội đồng Nhà nớc và Bộ Nông Nghiệp Phát
triển nông thôn: Ngày 24/12/1995 Bộ nông nghiệp và phát triển đã ra quyết
định số 394NN TCCB/QĐ thành lập Tổng công ty chè có tên giao dịch Viet
Nam National Tea Corporation
- Tên viết tắt là: Vinatea Corp
- Trụ sở chính đặt tại 46 Tăng Bạt Hổ Hai Bà Trng - Hà Nội.
Tháng 6 năm 1996 Tổng công ty chè Việt Nam chính thức đi vào hoạt
động với quy mô vốn nh sau:
- Vốn pháp định: 101.867,5 trđ.
- Vốn cố định: 68163,6 trđ.
- Vốn lu động: 27256,2 trđ.
- Vốn xây dựng cơ bản:5601 trđ.
- Quỹ phát triển sản xuất: 846,7 trđ.
2. Chức năng nhiệm vụ của Tổng công ty.
- Tham gia xây dựng quy hoạch, kế hoạch phát triển vùng sản xuất chè
chuyên canh và thâm canh có năng xuất và chất lợng cao.
- Thực hiện nghiên cứu khoa học công nghệ về những vấn đề liên quan
đến cộng nghệ hoá hiện đại hoá, tìm và nhân giống các loại chè tốt,
phối hợp với thị trờng thế giới.
- Tham gia đào tạo công nhân kỹ thuật.
- Liên doanh liên kết các đơn vị kinh tế trong và ngoài nớc để phát triển
kinh doanh chè.
* Các lĩnh vực kinh doanh :
- Trồng trọt, sản xuất chè, chăn nuôi gia súc và các nông lâm sản
khác .
- Công nghệ chế biến thực phẩm các sản phẩm chè, sản xuất các loại đồ
uống , nớc giải khát.
- sản xuất cơ khí phụ tùng, thiết bị máy móc phục vụ chế biến và chuyên
trồng và đồ gia dụng, sản xuất gạch ngói,vật liệu xây dựng, sản xuất
phân bón các loại, phục vụ vùng nguyên liệu, sản xuất bao bì các loại.
5
Luận văn tốt nghiệp
- Dịch vụ kĩ thuật đầu t phát triển vùng nguyên liệu và công nghiệp chế
biến chè. Xây dựng cơ bản và t vấn đầu t, xây lắp phát triển ngành chè,
dân dụng, dịch vụ du lịch, khách sạn nhà hàng
- Bán buôn, bán lẻ, bán đại lý các sản phẩm của ngành nông nghiệp và
công nghiệp thực phẩm, vật t, vật liệu, máy móc thiết bị, phơng tiện vận
tải, hàng hoá phục vụ sản xuất và đời sống.
- Xuất khẩu trực tiếp các sản phẩm chè và các mặt hàng lâm sản, thủ
công mĩ nghệ. Nhập khẩu trực tiếp nguyên vật liệu, vật t, máy móc,
thiết bị và phơng tiện vận tải chuyên dùng.
* Sơ đồ 1cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Tổng công ty chè Việt Nam.
6
Hội Đồng Quản Trị
Luận văn tốt nghiệp
3. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng công ty năm( 2001
2003 ).
Bảng 1: Kết quả kinh doanh của Tổng công ty năm 2001- 2003.
7
Tổng Giám Đốc
Ban Kiểm Soát
PTGĐ
Kỹ Thuật Sản Xuất
PTGĐ
Hành Chính
PTGĐ
Kinh Doanh
Phòng
kỹ
thuật
công
nghệ
Phòng
xây
dựng
cơ bản
Phòng
kỹ
thuật
NN
Phòng
hợp
tác
đối
ngoại
Phòng
thông
tin
lu
trữ
Phòng
kiểm
tra
chất
SP
Phòng
kế
hoạch
đầu t
Phòng
kinh
doanh
Phòng Tổ chức
lao động
Phòng Tài
chính Kế toán
Ban Thi đua Văn phòng
Tổng công ty
Luận văn tốt nghiệp
TT Chỉ tiêu ĐVT
Năm
2001
Năm
2002
Năm
2003
So sánh
Tỷ lệ %
1 2 3 2/1 3/2
1 Giá trị TSL
Tr.
đồng 471.601,777 516.612,735 645.765,03 109,54 124
2 Tổng DT
Tr.
đồng 615.849,859 830.408,495 1.179,530 134,8 142
3
Tổng kim
ngạch XNK
Tr.
đồng 42.830,719 45.124,924 57.579,902 105,39 127,60
4
Thu nhập
bình quân Đ/Ng 835.650 937.450 1.120.000 112,18 119,47
5 Lợi nhuận
Tr.
đồng 51.094,84 57.162,41 65.211,29 111,87 114,08
6
Các khoản
nộp NS
Tr.
đồng 30.371,899 31.665,671 35.770,659 104,25 112,96
7 NL thu mua Tấn 57.000 62.700 78.000 110 124,40
8
Vốn đầu t
XDCB
Tr.
đồng 37.115 53.644 96.543 144,53 179,97
9
Đầu t phát
triển vùng
chè ha 118 143 136 121,19 95,10
10
Diện tích
chè tổng số ha 78.000 82.600 93.000 105,89 112,59
( Nguồn: Báo cáo của phòng Tài chính Kế toán )
Thông qua bảng 1 ở trên ta có thể nhận thấy rằng:
Năm 2001, giá trị Tổng sản lợng đạt 471.601,777 triệu đồng, năm 2002
đạt: 516.612,735 triệu đồng tăng 9,54% so với năm 2001. Năm 2003 Giá trị
Tổng sản lợng tiếp tục tăng 14,46% đạt mức 645.765,03 triệu đồng. Tổng doanh
thu của năm 2002 đạt: 830.408,495 triệu đồng so với 615.849,859 triệu đồng
8
Luận văn tốt nghiệp
tăng 34,8%. Năm 2003 Tổng doanh thu đạt: 1.1179,530 triệu đồng tăng 7,2%
so với năm 2002.
Tổng kim ngạch XNK năm 2002 đạt 45.142,924 triệu đồng tăng 5,39%
so với năm 2001 đạt: 42.830.719 triệu đồng. Năm 2003 Tổng kim ngạch XNK
đạt: 57.578,902 triệuđồng tăng 22,21% so với năm 2002 đạt: 45.124,924 triệu
đồng. Thu nhập bình quân đầu ngời năm 2002 tăng12,18% so với 2001 và năm
2003 tăng 7,29%. Năm 2001, Lợi nhuận đạt mức: 51.094,84 triệu đồng, năm
2002 đạt: 57.162,41 tăng hơn năm trớc là 11,87% So với năm 2001. Lợi nhuận
của năm 2003 đạt: 65.211,29 triệu đồng tăng 14,08%.
Các khoản Nộp ngân sách nhà nớc của năm 2002 đạt 31.665,671triệu
đồng tăng 4,25% so với 30.371,889 triệu đồng đạt đợc của năm 2001. Năm
2003 là 35.770,659 triệu đồng tăng 8,91% so với năm 2002. Nguyên liệu thu
mua ( đơn vị tính là tấn ) qua các năm nh sau; Năm 2002 tỷ lệ tăng 10% so với
năm 2001 và 14,40% của năm 2003 đã tăng so với năm 2002.
Vốn đầu t XDCB ( đơn vị tính triệu đồng ) năm 2002 tăng đột biến là
44,53% so với năm 2001. Năm 2003 mức tăng đầu t XDCB có ít hơn so với vốn
đầu t XDCB của năm 2002, song vẫn giữ ở mức tăng 35,44% so với năm 2002.
Việc vốn đầu t XDCB tăng do cơ sở sản xuất nhà xởng, máy móc, thiết bị cha
thực sự đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng. Do đó, cần đẩy mạnh tốc độ đầu t XDCB
cũng nh củng cố chất lợng dự án đợc đầu t. Năm 2002 đầu t phát triển vùng chè
tăng 21,19% trên diện tích 143ha so với năm 2001 là: 118ha, năm 2003 đầu t
là: 177ha tăng thêm so với 2002 là: 1,98%. Diện tích chè năm 2002 đạt
82.600ha tăng 5,98% so với năm 2001 đạt 78.000ha. Năm 2003 diện tích chè có
tỷ lệ tăng là 6,7 % đạt 93.000ha so với năm 2002 là 82.600ha. Điều đó cho thấy
Tổng công ty phát triển sản xuất, mở rộng và tìm kiếm thị trờng.
Qua bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh những năm vừa qua cho
thấy Tổng công ty phát triển khá đồng đều ở các khâu, điều đó đã cho thấy
công tác kế hoạch, lập kế hoạch là tiền đề cho sự phát triển chung cho toàn
Tổng công ty.
9
Luận văn tốt nghiệp
II. Thực trạng công tác lập kế hoạch tại Tổng công
ty chè Việt Nam.
1. Những đặc điểm ảnh hởng đến công tác lập kế hoạch của Tổng công
ty .
Lập kế hoạch là một khâu quan trọng của công tác kế hoạch, đảm bảo cân
đối các yếu tố trong hoạt động kinh doanh, cụ thể hoá chiến lợc kinh doanh, xác
định những mục tiêu nhiệm vụ, biện pháp hoạt động kinh doanh của doanh
nghiệp trong từng thời kỳ nhất định. Thông qua các kế hoạch, các chơng trình
mục tiêu, dự án doanh nghiệp hoạt động đúng h ớng, có hiệu quả và hạn chế
rủi ro.
Lập kế hoạch: Là một công cụ quan trọng để quản lý doanh nghiệp vì nó:
Đảm bảo sự quản lý vĩ mô của nhà nớc đối với doanh nghiệp.
Gắn hoạt động của doanh nghiệp với thị trờng.
Đảm bảo quyền tự chủ kinh doanh của doanh nghiệp.
Làm căn cứ cho hoạt động kinh doanh, hạch toán hiệu quả kinh doanh
của doanh nghiệp
Làm căn cứ để doanh nghiệp điều hành sản xuất- kinh doanh
2. Những thuận lợi và khó khăn .
* Thuận lợi:
Tổng công ty chè Việt Nam đợc thành lập theo cơ chế quản lý mới, đã
tập trung tìm kiếm thị trờng, đầu t thâm canh vờn chè, mở rộng cơ chế khoán
theo nghị định số: 01/CP áp dụng giá mua nguyên vật liệu, giải quyết những
vấn đề về vốn, nâng cấp máy móc thiết bị tại các nhà máy sản xuất chè; chủ tr-
ơng hội nhập kinh tế thế giới mở ra khả năng lớn để ngành chè tiếp cận thị tr-
ờng; khoa học kỹ thuật tiên tiến ứng dụng vào sản xuất sao cho ngành chè có đ-
ợc bớc phát triển mới.
Từ năm 2001 2003, đất nớc có nhiều sự kiện quan trọng tác động tới
mọi mặt của đời sống, kinh tế chính trị xã hội đặc biệt với ngành chè. Quyết
10
Luận văn tốt nghiệp
định số 43/CP của Chính phủ đã tạo hành lang pháp lý để ngành chè tiếp tục lộ
trình 10 năm định hớng mục tiêu phát triển bền vững (2005-2015) .
Toàn thể cán bộ công nhân viên trong Tổng công ty chè phát huy sức
mạnh tổng hợp, vợt khó, đã hoàn thành vợt mức nhiệm vụ sản xuất kinh doanh
từng năm kế hoạch, do đó thu nhập của cán bộ toàn Tổng công ty đợc trả thoả
đáng, đời sống về vật chất và tinh thần đợc nâng nên. Bên cạnh những thuận lợi
còn một số khó khăn và tồn tại;
* Khó khăn và tồn tại:
Khó khăn và tồn tại lớn nhất của sản xuất và chế biến năm 2003 là
nguyên liệu chè búp tơi rất xấu,xấu chă từng có từ trớc tới nay (chỉ trừ vờn chè
Mộc châu là việc còn giữ đợc việc thu hái theo chất lợng quy định vì ở đây mức
độ cạnh tranh không gay gắt nh những nơi khác). Nhiều nơi ngời dân liều hái
chè, sau đó cắt chúng thành nhiều đoạn để bán cho các nhà máy chế biến. Điều
này thật là nguy hại cho cả vờn chè và tiền lệ xấu trong canh tác.
Giá mua nguyên liệu chè búp tơi rất cao trong khi chất lợng rất xấu nhng
cạnh tranh lại cực kỳ gay gắt.
Do chất lợng nguyên liệu xấu nên chè thành phẩm năm 2003 rất nhiều
cẫng, gây khó khăn cho khâu sàng, thu hồi thành phẩm và làm tăng chi phí
trong sản xuất.
Một số nhà máy cha thực hiện đầy đủ quy trình công nghệ chế biến chè
đen, đặc biệt là khâu vò và hoàn thành thành phẩm.
Hạn chế về chất lợng của chè đen xuất khẩu :
Các mặt hàng chè đen OTD của hầu hết các đơn vị sản xuất trong cả n-
ớc trong những năm qua cha đáp ứng đợc đòi hỏi về chất lợng của thị trờng
xuất khẩu, giá bán nhìn chung chỉ bằng 65 75% giá chè của các nớc khác,
có những mặt hàng sản xuất ra rất khó bán và bị tồn kho lâu. So sánh với chất
lợng chè của các nớc khác cho thấy chè OTD của ta bị khiếm khuyết ở:
- Khuyết chung: lẫn loại, không đen, chất hoà tan không cao.
- Chè cánh: ngắn, kém xoắn, lộ cẫng nâu, nớc không sáng.
- Chè mảnh: nhẹ, lộ râu xơ, nớc tối.
11
Luận văn tốt nghiệp
- Chè vụn: lẫn tạp chất vị nhạt, nớc tối.
Thực tế trớc đây chúng ta đã sản xuất chè đen OTD đã gần nh đáp ứng đợc
yêu cầu của thị trờng về chất lợng và không bị khiếm khuyết nêu trên, song từ
vài ba năm qua do nhiều yếu tố khách quan tác động (chất lợng nguyên liệu,
tranh mua chè búp tơi ) thì yếu tố chủ quan là buông lỏng quản lý kỹ thuật,
một số lãnh đạo các đơn vị không coi trọng quản lý chất lợng; đội ngũ cán bộ
công nhân kỹ thuật cốt cán ngày càng mai một, số mới vào ngày càng đông ý
thức trách nhiệm không cao, sản xuất chạy theo số lợng đã làm cho sản
phẩm không hấp dẫn với thị trờng, giá bán không cao hiệu quả kinh tế thấp.
3. Các loại kế hoạch của Tổng công ty và vi trò của nó trong kinh doanh.
Trong Tổng công ty thờng dùng 2 loại kế hoạch sau:
* Kế hoạch kinh doanh: Là kế hoạch kinh tế, kỹ thuật nhằm mục tiêu
ngắn, trung và dài hạn của Tổng công ty .
Kế hoạch kinh doanh bao gồm:
Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm ( kế hoạch sản xuất tổng
hợp).
Kế hoạch đầu t xây dựng cơ bản.
Kế hoạch khoa học - kỹ thuật .
Kế hoạch vật t.
Kế hoạch nhân lực ( lao động tiền lơng).
Kế hoạch tài chính (gồm các kế hoạch bộ phận : Vốn, giá thành,
chi phí sản xuất, quỹ khen thởng, quỹ phúc lợi )
Trong đó kế hoạch sản xuất tổng hợp là kế hoạch quan trọng nhất, nên
nhiệm vụ sản xuất và tiêu thụ sản phẩm là căn cứ cho việc lập kế hoạch, đồng
thời chịu sự tác động trở lại của các bộ phận kế hoạch đó.
* Kế hoạch tác nghiệp : Là kế hoạch cụ thể hoá kế hoạch kinh doanh
trong từng thời gian ngắn hơn : Quý, tháng, tuần lễ, ca công tác, làm cơ sở cho
điều độ sản xuất tiêu thụ sản phẩm.
Các chỉ tiêu chủ yếu khi lập và phân tích kế hoạch sản xuất tổng hợp
của Tổng công ty.
12
Luận văn tốt nghiệp
- Danh mục: số lợng và chất lợng.
- Sản lợng hàng hoá: thành phẩm và bán thành phẩm đem ra tiêu thụ.
- Giá trị sản lợng hàng hoá.
- Tổng sản lợng, giá trị tổng sản lợng.
- Tổng doanh thu.
- Danh mục chi tiết nhu cầu máy móc.
4. Trình tự và phơng pháp lập kế hoạch:
Gồm các bớc chính sau:
B ớc 1 : Nhận thức đợc cơ hội: tìm hiểu cơ hội là điểm bắt đầu thực sự của việc
lập kế hoạch. Để nhận thức đợc cơ hội cần phải có những hiểu biết về thị tr-
ờng, sự cạnh tranh, nhu cầu khách hàng, điểm mạnh và điểm yếu của ta
Việc lập kế hoạch đòi hỏi phải có sự dự báo có căn cứ về cơ hội kinh doanh
của Tổng công ty.
B ớc 2 : Thiết lập các mục tiêu: tức là chỉ ra kết quả cần thu đợc và chỉ ra điểm
kết thúc trong các việc cần làm, chỉ rõ những nơi cần chú trọng u tiên.
B ớc3 : Phát triển các tiền đề : tiền đề lập kế hoạch và các dự báo, các chính
sách cơ bản có thể áp dụng, các kế hoạch thực hiện của Tổng công ty . Chúng
là môi trờng,một căn cứ cho việc lập kế hoạch ; đó là loại thị trờng số lợng sản
phẩm sẽ bán, giá bán, sản phẩm gì, triển khai kỹ thuật gì, chi phí gì, mức lơng,
mức thuế
B ớc 4 : Xác định các phơng án lựa chọn: Tìm ra và nghiên cứu các phơng án
hành động để lựa chọn, giảm bớt các phơng án lựa chọn sao cho chỉ những ph-
ơng án khả thi nhất mới đợc đa ra phân tích .
B ớc 5 : Đánh giá các phơng án lựa chọn: Căn cứ vào các mục tiêu, tiền đề
xem xét các phơng án đa ra trên các mặt mạnh yếu
B ớc 6: Lựa chọn phơng án: Chọn một vài phơng án chứ không lên dùng chỉ
một phơng án tốt nhất.
B ớc 7 : Xây dựng các kế hoạch phù trợ: Lập kế hoạch bổ trợ cho phơng án đ-
ợc chọn đảm bảo phơng án đợc chọn, đợc thực hiện thành công.
13
Luận văn tốt nghiệp
B ớc 8 : Lợng hoá các kế hoạch bằng lập ngân qũy: biểu thị tổng hợp toàn bộ
thu nhập và chi phí. Ngân quỹ là phơng tiện để phối hợp các kế hoạch khác
nhau và là tiêu chuẩn đo lờng sự thăng tiến của kế hoạch .
5. Ưu nhợc điểm của việc lập kế hoạch và nguyên nhân của tồn tại.
* Ưu điểm:
Tổng công ty có chiến lợc kinh doanh đúng đắn phù hợp với nhu cầu thị
trờng. Chiến lợc kinh doanh là tiền đề cho công tác lập kế hoạch, sẽ làm cho
công tác lập kế hoạch trong sản xuất kinh doanh sẽ đạt đợc hiệu quả sát với dự
báo. Chiến lợc đúng đắn và khả năng thực hiện giúp Tổng công ty kinh doanh
có hiệu quả hơn, tạo đợc uy tín trên thị trờng trong nớc và nớc ngoài.
Tổng công ty là một doanh nghiệp nhà nớc giàu truyền thống trong
ngành Chè, có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực trồng, khai thác, chế biến và
kinh doanh sản phẩm chè đa dạng đợc ngời tiêu dùng trong nớc cũng nh nớc
ngoài tin dùng, với sự tiễn bộ của khoa học áp dụng vào sản xuất đã tạo ra
những sản phẩm chất lợng cao, hợp thị hiếu, giá cả phù hợp. Vì thế công tác
lập kế hoạch cũng có nhiều thuận lợi: Có đợc những dự báo khá chính xác về
tình hình thị trờng, về thị hiếu và kinh nghiệm trong sản xuất và tiêu thụ sản
phẩm.
Tổng công ty có một đội ngũ cán bộ quản lý, công nhân kỹ thuật năng
động, có tâm huyết với nghề, có trình độ và hiểu biết tốt về ngành nghề có thể
tiến công việc một cách hiệu quả, công tác quản lý ( công tác kế hoạch nhân
lực) có thuận lợi hơn.
* Nhợc điểm và nguyên nhân của tồn tại :
Những nhợc điểm hạn chế chung và chủ yếu trong công tác lập kế hoạch
của Tổng công ty là bị động, các kế hoạch lập ra dựa vào: kinh nghiệm, các
hợp đồng đã đợc ký kết, các kết quả thực hiện đợc trong những năm trớc đó ,
căn cứ vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh mang tính chất chủ quan
của doanh nghiệp Đây là những căn cứ quan trọng làm tiền đề cho công tác
lập kế hoạch trong những năm qua vẫn cha phản ánh đợc toàn diện khả năng
và năng lực thực tế của mình.
14
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét